Список форумів Тематичні форуми Податковий форум ПДВ (податкові накладні, пільги, звітність) Реестры налоговых накладных

Реестры налоговых накладных

Питання заповнення, видачі, не видачі, виправлення в податкових накладних. Ведення Реєстру податкових накладних. Зміни у формах та інше.

Ревел Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 2474
Звідки: Київ

Ксеняяя написав:
это "тама" - параллельный мир?
:smls10: :smls10: :smls10:

макс.лю Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 16853
"Оскільки наказ Міністерства доходів і зборів України від 22 вересня 2014 року № 958 « Про затвердження форми реєстру виданих та отриманих податкових накладних та порядку його ведення» залишається чинним, платники податку можуть за власним бажанням обліковувати зазначені документи, використовуючи форму Реєстру виданих та отриманих податкових накладних. При цьому, як Реєстр виданих та отриманих податкових накладних, так і реєстр документів, до контролюючого органу, починаючи із звітності за січень 2015 року, не подається."

Chajka Професор
Професор

Повідомлення: 337
народ, просьба поснити тому, до кого доходить, як до жирафа. Як із здачею реєстра ПН за лютий? Треба відправляти? А якщо реєстр з прочерками, то треба? А то в нас на закони знаходяться постанови, а на постанови закони...

dashab Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 15982
Звідки: Сумы
НИНАДА
Мыслить следует в основном так, как будто Бога нет, а поступать так, как будто он есть

sofyai Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 284
Звідки: Донецк

опять же, простите, про надо-не надо. Единщик - платник ПДВ с картальной декой, получается реестры не сдавать, а сдать только квартальную декларацию по НДс?
это тяжелая работа, но кто-то же её должен делать.....

kisa67 Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 9272
Звідки: ******
sofyai, :smls01: , причем у этой деки уже форма поменялася.
приказ Минфина от 23.01.2015 г. № 13.

sofyai Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 284
Звідки: Донецк

kisa67 написав:
sofyai, :smls01: , причем у этой деки уже форма поменялася.
приказ Минфина от 23.01.2015 г. № 13.

Спасибо! Про новую форму деки я знаю, отчитывалась по др. фирмам с месячной декой.
А еще вопрос: мне выписали несколько Нн с неправильным адресом и зарегили без подтверждения контрагентом. Я эти НН в кредит брать не должна вроде как, т.к. неправильный адрес и телефон. В справке о состоянии счета эти суммы учтены в моем кредите, а я их отражать в декларации не буду. Это нормально будет или надо эти суммы по неправ. налоговым отнести в строку " не участвует в хоздеятельности"?
это тяжелая работа, но кто-то же её должен делать.....

victorvl Теург
Теург

Повідомлення: 2606
макс.лю написав:
Ревел написав:
Потому что, получается, продаем товар, который не покупали.

:mrgreen:
http://zir.minrd.gov.ua/main/bz/view/?src=ques
Повна:
Згідно із п. 201.15 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі – ПКУ) платники податку щомісяця в терміни, що передбачені для подання податкової звітності (календарний місяць), у тому числі для яких цим розділом встановлено звітний податковий період - квартал, подають контролюючому органу копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за такий період в електронному вигляді.
Незабезпечення платником податків зберігання первинних документів облікових та інших регістрів, бухгалтерської та статистичної звітності, інших документів з питань обчислення і сплати податків та зборів протягом установлених статтею 44 ПКУ строків їх зберігання та/або ненадання платником податків контролюючим органам оригіналів документів чи їх копій при здійсненні податкового контролю у випадках, передбачених ПКУ, – тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 510 гривень, ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке саме порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень (п. 121.1 ст. 121 ПКУ). При цьому притягнення до фінансової відповідальності за порушення законів з питань оподаткування, іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не звільняє їх посадових осіб за наявності відповідних підстав від притягнення до адміністративної або кримінальної відповідальності.
Податковий контроль - система заходів, що вживаються контролюючими органами з метою контролю правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податків і зборів, а також дотримання законодавства з питань регулювання обігу готівки, проведення розрахункових та касових операцій, патентування, ліцензування та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи (п. 61.1 ст. 61 ПКУ).
Враховуючи викладене, неподання або несвоєчасне подання платником податку на додану вартість копій записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 510 гривень.
Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 грн. за кожне таке неподання або несвоєчасне подання.


ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ від 17.02.2015 р. № 5292/7/99-99-19-03-02-17 Про податок на додану вартість

Відповідно до пункту 201.111 статті 201 розділу V Кодексу, починаючи з 1 січня 2015 року, платник податку повинен вести реєстр документів, зазначених у підпунктах “а” – “в” пункту 201.11 статті 201 розділу V Кодексу. Оскільки наказ Міністерства доходів і зборів України від 22.09.2014 № 958 “Про затвердження форми реєстру виданих та отриманих податкових накладних та порядку його ведення”, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 10.10.2014 за № 1228/26005, залишається чинним, платники податку можуть за власним бажанням обліковувати зазначені документи, використовуючи форму Реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
При цьому, як Реєстр виданих та отриманих податкових накладних, який платником податку ведеться за власним бажанням, так і реєстр документів, зазначених у підпунктах “а” – “в” пункту 201.11 статті 201 розділу V Кодексу, якщо такий реєстр ведеться платником окремо від Реєстру виданих та отриманих податкових накладних, до контролюючого органу, починаючи із звітності за січень 2015 року, не подається.


Так кто все таки прав? Подаем или нет реестры?
victorvl

макс.лю Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 16853
Починаючи з 1 січня 2015 року, скасована норма Податкового кодексу України, згідно з якою платники податку зобов’язані були подавати до органу державної податкової служби копії записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних (пункт 201.15 статті 201 розділу V Кодексу). Тобто, реєстр виданих та отриманих податкових накладних до контролюючого органу, починаючи із звітності за січень 2015 року, не подається. Посилання на роз'яснення ДФС: http://sfs.gov.ua/baneryi/podatkovi-zmi ... 63549.html Враховуючи зазначене, доводимо до Вашого відома, що приймання Реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за формами: J1200808 Реєстр отриманих та виданих податкових накладних (скорочена перероб. пiдпр.) п. 11.21; J1201508 Реєстр отриманих та виданих податкових накладних; J1209008 Реєстр отриманих та виданих податкових накладних; J1209408 Реєстр отриманих та виданих податкових накладних (до декларацiї з ПДВ (спецiальної), – Державною фіскальною сужбою України будуть прийматися виключно за звітний період до 01 січня 2015 року. Державна фіскальна служба України

Bilo4ka Знавець
Знавець

Повідомлення: 24
дивно, за січень скидала реєстр податкових накладних і мені податкова прийняла) от думаю за лютий вже не буду)

Повідомлення 15/03/2015 22:06
макс.лю Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 16853
Bilo4ka, багато хто здав i отримав кв про прийняття,але зараз маемо таке роз'ясненя :smls03:

Наталья1 Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 469
Звідки: Киев
sofyai написав:
kisa67 написав:
sofyai, :smls01: , причем у этой деки уже форма поменялася.
приказ Минфина от 23.01.2015 г. № 13.

Спасибо! Про новую форму деки я знаю, отчитывалась по др. фирмам с месячной декой.
А еще вопрос: мне выписали несколько Нн с неправильным адресом и зарегили без подтверждения контрагентом. Я эти НН в кредит брать не должна вроде как, т.к. неправильный адрес и телефон. В справке о состоянии счета эти суммы учтены в моем кредите, а я их отражать в декларации не буду. Это нормально будет или надо эти суммы по неправ. налоговым отнести в строку " не участвует в хоздеятельности"?

+1.Та же ситуация.
Мои поставщики указывают неправильный индекс.Я несколько тоже отклонила.Но думаю, что лучше включить в деку.А то будут различия у вас и у контрагентов ваших.Проверка может быть.

IOA77 Професор
Професор

Повідомлення: 557
Звідки: м.Херсон
+1 теж тека ситуація.
Думаю не включати. Адже адреса обовязковий реквізит, він неправильний.
Хоча при наявності реєстрації ...
Знання - це шлях який приводить до бажаного результату.

yurek Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 842
Звідки: Рівне
МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАÏНИ ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ МІНДОХОДІВ У ЧЕРНІВЕЦЬКІЙ ОБЛАСТІ
ЛИСТ від 02.07.2014 р. № 947/10/24-13-15-0213-11

Головне управління Міндоходів у Чернівецькій області на виконання листа Міністерства доходів і зборів України № 14235/7/99-99-19-04-02-17 від 18.06.2014 р. розглянуло Ваше звернення та керуючись статтею 52 Податкового кодексу України надає податкову консультацію.
Для податкової консультації використано:
1) Наказ Міністерства доходів і зборів України від 25.11.2013 р. № 708 «Про затвердження форми реєстру виданих та отриманих податкових накладних та порядку його ведення», який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 16.12.2013 за № 2118/24650 (далі – Порядок № 708).
2) Наказ Міністерства доходів і зборів України від 13.11.2013 № 678 «Про затвердження форм та порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість», який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11.12.2013 за № 2094/24626 (далі – Порядок № 678).
3) Наказ Міністерства доходів і зборів України від 14.01.2014 № 10 «Про затвердження форми податкової накладної», який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30.01.2014 за № 185/24962 (далі – Порядок заповнення ПН № 10).
а) Поставка товарів/послуг покупцю-неплатнику ПДВ
З 1 березня 2014 року набрав чинності наказ Міністерства доходів і зборів України від 14.01.2014 № 10, яким затверджено новий порядок заповнення податкової накладної (далі – Порядок заповнення ПН № 10). Відповідно до нового Порядку заповнення ПН № 10 у полі «Індивідуальний податковий номер покупця» проставляють умовний ІПН «400000000000».
Відображення в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних:
Згідно з п. 2 розділу III Порядку 708 у графі 6 вказується індивідуальний податковий номер (далі – ІПН) покупця - платника податку на додану вартість.
У разі якщо платник податку виписує податкову накладну, де у рядках «Індивідуальний податковий номер покупця» та «Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця)» проставляється нуль, то при заповненні графи 6 також проставляється нуль.
З наведеного вище слідує, що з дня набрання чинності нового Порядку заповнення податкової накладної у полі «Індивідуальний податковий номер покупця» проставляють умовний ІПН «400000000000», то відповідно при заповненні графи 6 також проставляється умовний ІПН«400000000000».
Відображення в додатку 5 «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» податкової декларації з ПДВ:
Враховуючі те, що Реєстр виданих та отриманих податкових накладних є основою для відображення зведених результатів такого обліку в податкових деклараціях з податку на додану вартість (п. 6 Порядку № 708), тому при розшифруванні поставки товарів/послуг неплатникам ПДВ податковий номер «400000000000» переноситься до графи 2 розділу І додатка Д5 (Операції на митній території, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів (рядок І декларації).

б) Придбання товарів/послуг від продавця - неплатника ПДВ
Відображення в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних: Відповідно до п. 2 розділу ІV Порядку 708 у графі 7 вказується індивідуальний податковий номер постачальника – платника податку на додану вартість. У разі якщо товари/послуги придбані в особи, яка не зареєстрована як платник податку, у графі 7 відображається умовний ІПН «400000000000».
Відображення в додатку 5 «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» податкової декларації з ПДВ:
Для операцій з придбання без податку на додану вартість розділу ІІ «Податковий кредит» у додатку 5 передбачено розшифровку рядків податкової декларації з ПДВ – 11.1, 11.2, 14.1.
В графі 2 розділу ІІ додатка 5 зазначається постачальник (індивідуальний податковий номер). Враховуючі те, що Реєстр податкових накладних є основою для відображення зведених результатів такого обліку в податкових деклараціях з податку на додану вартість (п. 6 Порядку № 708), тому при розшифруванні покупок у неплатників ПДВ податковий номер «400000000000» переноситься до графи 2 розділу ІІ додатка 5.
Недостовірне заповнення Реєстру виданих і отриманих податкових накладних та податкової звітності з податку на додану вартість в частині відображення «Індивідуального податкового номера покупця або постачальника» призведе до застосування адміністративного штрафу до платника податку, передбаченого ст. 163 прим. 1 Кодексу України про адміністративні правопорушення (накладання штрафу у розмірі від п’яти до десяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).
Перший заступник начальника М.Д. Пердейчук

Ксеняяя Аватар користувача
Академік
Академік

Повідомлення: 1835
:mrgreen:

http://www.dт-kт.com/podakova-nakladna-u-2015-rotsi-zrazok-zapovnennya/

Поперед.Далі

Повернутись до ПДВ (податкові накладні, пільги, звітність)