Список форумів Тематичні форуми Податковий форум ПДВ (податкові накладні, пільги, звітність) не успели зарегистрировать нн

не успели зарегистрировать нн

Питання заповнення, видачі, не видачі, виправлення в податкових накладних. Ведення Реєстру податкових накладних. Зміни у формах та інше.

макс.лю Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 16853
Ярина111, Критерии к налоговым накладным, при наличии которых налогоплательщик – продавец товаров/услуг обязан зарегистрировать их в Едином реестре налоговых накладных, определены в п. 11 подр. 2 р. XX НКУ.
НКУ устанавливает такие последствия отсутствия регистрации налоговой накладной в ЕРНН:

1) у предприятия-покупателя отсутствует право на НК (в периоде получения, ведь в соответствии с п. 198.6 НКУ такое право сохраняется за ним в течение 1095 дней);

2) у предприятия-поставщика сохраняется обязанность включить суммы НДС в НО в декларации по НДС за этот период.

Для того чтобы все же сохранить право на НК, покупателю следует приложить к налоговой декларации по НДС за отчетный период заявление об отказе поставщика предоставить налоговую накладную (нарушение им порядка заполнения и / или порядка регистрации в Едином реестре налоговых накладных) (приложение 8 к декларации по НДС) с жалобой на поставщика. Вместе с заявлением он подает копии товарных чеков или других расчетных документов, удостоверяющих факт уплаты налога в связи с приобретением таких товаров / услуг или копии первичных документов, составленных в соответствии с Законом о бухучете, которые, собственно, и подтверждают факт получения от поставщика товаров / услуг.

Это заявление будет основанием для включения сумм уплаченного налога в состав НК. При этом налоговики требуют, что такое заявление нужно подавать вместе с декларацией по НДС именно за тот отчетный период, за который возникло право на НК.

Заявление с жалобой будет основанием для налоговиков провести у поставщика (выписавшего НН) документальную внеплановую выездную проверку для выяснения достоверности и полноты начисления им НО по НДС по такой операции.

Если допущена ошибка в НН, которая была обнаружена уже после регистрации НН в ЕРНН, можно переоформить НН, сформировав новую с правильными данными. И уже новую НН зарегистрировать в ЕРНН. При этом выписывать новую НН следует под новым номером. Ведь зарегистрировать в ЕРНН две НН с одинаковыми номерами невозможно. Ложную НН удалить из ЕРНН уже нельзя. Но по ней поставщику не нужно отражать НО по НДС.

Njusha Аватар користувача
Користувач
Користувач

Повідомлення: 16
06.05.2014 Была выписана налоговая накладная, но не зарегистрировали в реестре, покупатель включил себе в налоговый кредит, а мы мебе включили в обязательство. Как теперь быть в этой ситуации, как можно исправить положение. Если исправлять расчетом корректировки, то корриктировку нужно регистровать или тоже оставить без регистрации

yurek Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 842
Звідки: Рівне
Njusha написав:
06.05.2014 Была выписана налоговая накладная, но не зарегистрировали в реестре, покупатель включил себе в налоговый кредит, а мы мебе включили в обязательство.

Во-первых проблема покупателя в том, что если накладная подпадала под обязательвто включения в реестр, а вы не включили он не меет права на НК.
Njusha написав:
Если исправлять расчетом корректировки, то корриктировку нужно регистровать или тоже оставить без регистрации

Вам все равно. Покуепатель останется без НК+пеня+штраф (если ревизоры будут с гловой и не будет договоренки)

макс.лю Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 16853
Згідно із пунктом 1201.1 Податкового кодексу України (ПК), порушення платниками податку на додану вартість граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН), встановлених статтею 201 ПК, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі:

- 10% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації до 15 календарних днів;
- 20% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 16 до 30 календарних днів;
- 30% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 31 до 60 календарних днів;
- 40% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації на 61 і більше календарних днів.

Пунктом 1201.2 ПК визначено, що відсутність із вини платника реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних протягом 180 календарних днів із дати їх складання тягне за собою накладення штрафу в розмірі 50% від суми податку на додану вартість, зазначеної в таких податковій накладній/розрахунку коригування.

Відповідно до пункту 35 підрозділу ІІ розділу ХХ ПК, норми абзацу другого пункту 1201.1 ПК не застосовуються при порушенні термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних податкових накладних/розрахунків коригування, складених у період з 1 лютого 2015 року до 1 липня 2015 року.

Період з 1 лютого 2015 року до 1 липня 2015 року є перехідним періодом, протягом якого реєстрація податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН податкових накладних здійснюється без обмеження сумою податку, обчисленою за формулою, визначеною пунктом 2001.3 ПК.

Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс, підкатегорія 101.31

Сільмаш Знавець
Знавець

Повідомлення: 24
Доброго дня. Скажіть, будь ласка, податкову накладну виписували в грудні 2014р., її потрібно зареєструвати, строк (15 днів) ще не минув. Я можу зареєструвати таку ПН чи вже ні? Мається на увазі, в зв'язку з електроним адмініструванням?

Feodora Професор
Професор

Повідомлення: 299
Звідки: Київ
Сільмаш, якщо сума ПДВ в податковій за грудень не перевищує 10000,00 грн, то реєструвати не потрібно.Обов"язкова реєстрація з 01.02.2015. Але січневі податкові будемо реєструвати (Як тестовий режим)

Сільмаш Знавець
Знавець

Повідомлення: 24
Feodora, в тому то і справа, що перевищує і зареєструвати її потрібно. Та не приймає, хоч строк ще не перевищено. Що робити не знаю.

макс.лю Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 16853
Сільмаш,
Я можу зареєструвати таку ПН чи вже ні?

:smls01:
Та не приймає,

в зв"язку із змінами,майбуть щось з прогою,перезвоніть в свою податкову.

Ревел Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 2482
Звідки: Київ

Кто уже разобрался в новых законах, ответьте, пожалуйста.
Поставка товара была 16.01.2015, если я НН от 16.01.2015. зарегистрирую 22.01.2015, покупатель не пострадает?
Есть там некоторый срок для регистрации НН?

lily27 Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 4550
Ревел, 15 дней как и раньше

Ревел Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 2482
Звідки: Київ

lily27, :flower :flower :flower Спасибо огромное

Darya Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 295
Звідки: Городские джунгли
SOS!! хелп! коллеги... Провтыкала (иначе не скажешь) регистрацию 15 дней... НН выписала, но не перенесла её в медок и не зарегила, соответственно. ](*,) ](*,)

есть ли шанс моему контрагенту выдать все же этот НК??
я так поняла, из всех новшеств, что в НО зарегить то я её могу, но вот на НК мой покупатель уже рассчитывать никак не может.. или есть какая лазейка? кто знает, подскажите, пожалуйста
зверь слишком странный, чтобы жить, но слишком редкий, чтобы умереть .

lily27 Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 4550
Darya, покупатель спокойно включает ее в месяце регистрации (на будущее срок не больше 180 дней) , а вам до 01.07 штрафов не будет

Darya Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 295
Звідки: Городские джунгли
lily27, спасибо! ... точно, читала же про эти 180 дней!!... сама себя напугала :oops:
зверь слишком странный, чтобы жить, но слишком редкий, чтобы умереть .

kimberli Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 9829
Darya написав:
НН выписала, но не перенесла её в медок и не зарегила, соответственно

все равно вы включаете в обязательства февраля.
Darya написав:
что в НО зарегить то я её могу, но вот на НК мой покупатель уже рассчитывать никак не может.. или есть какая лазейка? кто знает, подскажите, пожалуйста

если регистрируете в течении 30 дней от даты выписки,то ваш покупатель включит в НК только по дате регистрации и у вас штрафа за несвоевременную регистрацию не будет.(т.е тут уже смотреть нужно переползает из месяца в месяц или нет) Если же перевалите за 30 дней(ну 31 например) покупатель опять же включает в НК по дате регистрации а вам 20% от суммы НДС штрафа.
Зображення

Поперед.Далі

Повернутись до ПДВ (податкові накладні, пільги, звітність)