Список форумів Галузевий облік Експедирування, перевезення, логістика Транспортно-экспедиционные услуги

Транспортно-экспедиционные услуги

Обговорення питань обліку і оформлення транспортно-експедиторських послуг, послуг перевезення пасажирів, вантажів будь-якими видами транспорту

Васелинка Аватар користувача
Користувач
Користувач

Повідомлення: 6
Звідки: Украина, Донецк

Добрый день ув.бухгалтера
Предприятие, на ОСН, занимается транспортно-экспедиционной деятельностью, привлекая перевозчиков для выполнения услуг. Предприятие новое. Есть ряд вопросов, помогите правильно наладить бух.учет.
1. Что для экспедитора будет являться ВД (ВСЯ сумма оказанных услуг заказчикам, включая саму перевозку + вознаграджение экспедитору?)
2. Соответственно можно ли отнести на ВР сумму по актам, полученным от перевозчика? Какие первичные документы должны при этом быть?
3. Можно ли в акте оказания услуг заказчику не выделять сумму вознаграждения и писать общей суммой - исполнителем оказаны такие-то услуги ---- на сумму----?

Заранее благодарна.

maria* Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 4616
Васелинка,
Васелинка написав:
Есть ряд вопросов

тоді ось тут http://www.google.ru/search?hl=ru&q=%D0 ... 2012%D1%80
Я чув стiльки наклепiв на Вашу адресу, що у мене немає сумнiвiв: Ви — прекрасна людина!
Оскар Уайльд

Васелинка Аватар користувача
Користувач
Користувач

Повідомлення: 6
Звідки: Украина, Донецк

Перечитала письма, ответа на интересующие вопросы не нашла... или лыжы не едут...или на дворе лето.... может кто поможет советом... не ссылками...

Serg Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 9570
Звідки: Ірпінь
Васелинка написав:
привлекая перевозчиков для выполнения услуг

на підставі чого. тобто як залучає?
Васелинка написав:
Что для экспедитора будет являться ВД

податкові витрати - те шо витатите і зможете привязати до госпдіяльності.
Васелинка написав:
Соответственно можно ли отнести на ВР сумму по актам, полученным от перевозчика?

що в актах я н е б а ч у? тому - хз....
Васелинка написав:
Можно ли в акте оказания услуг заказчику не выделять сумму вознаграждения

замовник це Ви чи Вам. якщо Ви - то це як. так само і коли Вам... як це так не писати винагороду. а що ж тоді писати - витрати :?: :mrgreen:
signature disconnected
181

nebo Академік
Академік

Повідомлення: 1986
Serg написав:
Васелинка написав:
привлекая перевозчиков для выполнения услуг

на підставі чого. тобто як залучає?
Васелинка написав:
Что для экспедитора будет являться ВД

податкові витрати - те шо витатите і зможете привязати до госпдіяльності.
Васелинка написав:
Соответственно можно ли отнести на ВР сумму по актам, полученным от перевозчика?

що в актах я н е б а ч у? тому - хз....
Васелинка написав:
Можно ли в акте оказания услуг заказчику не выделять сумму вознаграждения

замовник це Ви чи Вам. якщо Ви - то це як. так само і коли Вам... як це так не писати винагороду. а що ж тоді писати - витрати :?: :mrgreen:


А де написано, що треба обов'язково виділити винагороду в актах?
Если результат не зависит от способа решения — это математика, а если зависит — это бухгалтерия.

Serg Аватар користувача
Теург
Теург

Повідомлення: 9570
Звідки: Ірпінь
а де написано, що щоб щось підтвердити потрібно скласти акт? ніде. ан роблять. мабуть, часу багато.
signature disconnected
181

nebo Академік
Академік

Повідомлення: 1986
Serg написав:
а де написано, що щоб щось підтвердити потрібно скласти акт? ніде. ан роблять. мабуть, часу багато.


То різні речі
Если результат не зависит от способа решения — это математика, а если зависит — это бухгалтерия.

Svetulya Професор
Професор

Повідомлення: 889
Подскажите, пожалуйста. Заказчик-резидент заказал экспедитору перевозку по территории за пределами Украины заплатил 1000,00 грн. Экспедитор купил валюту и оплатил перевозку нерезиденту 100,00 дол (курс оплаты НБУ 7,99 = 799,00 грн.), а покупал валюту по 8,02, т. е 802,00грн.. Получил акт от нерезидента, курс на дату акта 7,995.
Какую сумму перевыставлять заказчику -резиденту:
1. 100,00дол. х 7,99 = 799,00 грн
2, х 8,02 = 802,00 грн.
3. х 7,995 = 799,50 грн?
Ведь от этого зависит и доход (оставшаяся сумма - вознаграждение), и НДС у экспедитора?
Не оставьте без внимания, подскажите, пожалуйста...

Svetulya Професор
Професор

Повідомлення: 889
Інформаційно-довідковий департамент державної податкової служби повідомляє про зміни в податковому законодавстві:

Державною податковою службою України наказом від 06.07.2012 №610 затверджено Узагальнюючу податкову консультацію щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності.

Додаток: Узагальнююча податкова консультація щодо порядку оподаткування податком на додану вартість транспортно-експедиторської діяльності, затверджена наказом ДПС України від 06.07.2012 №610.

Vektor Професор
Професор

Повідомлення: 140
Звідки: Свої
Васелинка написав:
3. Можно ли в акте оказания услуг заказчику не выделять сумму вознаграждения и писать общей суммой - исполнителем оказаны такие-то услуги ---- на сумму----?

все залежить від виду договору і не тільки.
Є два види договору: посередницький та прямий.
За посередницьким договором у вал.доходи включається тільки комісійна винагорода, але цю винагороду треба виділяти у рахунку, акті. Особливо, якщо йде мова про міжнародне перевезення, то це перевезення оподат. ПДВ за ставкою 0%, а комісійна винагорода - 20%, от уже і йде виділення суми комісійної винагороди по 2-й причині.

roma79 Користувач
Користувач

Повідомлення: 6
Наше підприємство - експедитор (заг. сис. + ПДВ). В декларації з ПДВ у рядку 2.2 показуємо суми з міжнародного перевезення. Чи потрібно нам здавати звіт 1-ПП, якщо так , то який код пільги?

Svetulya Професор
Професор

Повідомлення: 889
Подскажите. пожалуйста, мы оказываем экспедиторские услуги нерезиденту, транзитные суммы покупаем и отдаем с НДС, а наше вознаграждение не облагаемые НДС. Нерезидент перечислит нам предоплату:часть операций с НДС - мы выписали нн, а часть -за необлагаемые операции (наше вознаграждение).Как отразить предоплату за необлагаемые услуги в реестре и в декларации?
Спасибо.

nebo Академік
Академік

Повідомлення: 1986
roma79 написав:
Наше підприємство - експедитор (заг. сис. + ПДВ). В декларації з ПДВ у рядку 2.2 показуємо суми з міжнародного перевезення. Чи потрібно нам здавати звіт 1-ПП, якщо так , то який код пільги?


Наше підприємство - автоперевізник ) міжнародні перевезення з пільгою по п.195.1.3. - в 1-ПП код цієї пільги згідно з довідником пільг 14010400.
Если результат не зависит от способа решения — это математика, а если зависит — это бухгалтерия.

Svetulya Професор
Професор

Повідомлення: 889
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, По договору –поручения предприятие оказывает услуги для ДОВЕРИТЕЛЯ по заказу гарантийного документа для транзитного перемещения по территории Украины, от своего имени, но за счет ДОВЕРИТЕЛЯ. Гарантийные документы заказываем у сторонней организации, за что получаем от ДОВЕРИТЕЛЯ вознаграждение. ДОВЕРИТЕЛЕМ выступает водитель автотранспорта (в основном нерезиденты), который прибыл из-за рубежа и везет товар транзитом через Украину, оплачивает наши услуги ДОВЕРИТЕЛЬ в грн., внося на наш расчетный счет. Гарантийные документы (которые мы приобрели для ДОВЕРИТЕЛЯ) - не являются объектом обложения НДС по ст. 197.8 НКУ (транзит).
• как облагается наше вознаграждение по заказу гарантийного документа.20% или все-таки не является объектом обложения НДС (услуги по транзиту)?
• как отражаютя данные операции (наше вознаграждение по заказу гарантийного документа – при его приобретении(налоговая накладная нами получена – без НДС) и передаче ДОВЕРИТЕЛЮ) в налоговой декларации по НДС в разделах I и II? Спасибо.

Moon_li Аватар користувача
Доцент
Доцент

Повідомлення: 85
Svetulya написав:
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, По договору –поручения предприятие оказывает услуги для ДОВЕРИТЕЛЯ по заказу гарантийного документа для транзитного перемещения по территории Украины, от своего имени, но за счет ДОВЕРИТЕЛЯ. Гарантийные документы заказываем у сторонней организации, за что получаем от ДОВЕРИТЕЛЯ вознаграждение. ДОВЕРИТЕЛЕМ выступает водитель автотранспорта (в основном нерезиденты), который прибыл из-за рубежа и везет товар транзитом через Украину, оплачивает наши услуги ДОВЕРИТЕЛЬ в грн., внося на наш расчетный счет. Гарантийные документы (которые мы приобрели для ДОВЕРИТЕЛЯ) - не являются объектом обложения НДС по ст. 197.8 НКУ (транзит).
• как облагается наше вознаграждение по заказу гарантийного документа.20% или все-таки не является объектом обложения НДС (услуги по транзиту)?
• как отражаютя данные операции (наше вознаграждение по заказу гарантийного документа – при его приобретении(налоговая накладная нами получена – без НДС) и передаче ДОВЕРИТЕЛЮ) в налоговой декларации по НДС в разделах I и II? Спасибо.

:sad: это же услуга, вот и отображайте как услугу.

Далі

Повернутись до Експедирування, перевезення, логістика

cron