Список форумів Тематичні форуми Податковий форум Основні засоби

Основні засоби

Обговорення питань оподатковування в Українi. Податкові декларації. Податкові накладні. ПКУ.

Поветруля Знавець
Знавець

Повідомлення: 22
Svetulya написав:
подскажите, пожалуйста
предприятие пользуется программой Office , т.е. в наличии она присутствует и в НУ амортизируется, а в БУ ост. ст-ть =0, т.е. износ=первоначальной ст-ти, как в инвентаризации показать данную программу и нужно ли ее амортизировать после 01,04 и в какой группе?

На 01.04.11 г. эта программа будет в инвентаризации с остаточной стоимостью 0. Если в НУ она числилась в 4 группе, то её налоговая остаточная стоимость пойдёт в налоговую разницу, и с 01.04.11 г. амортизации в НУ не будет.

Релена Доцент
Доцент

Повідомлення: 82
Звідки: Харьков

Ребята, запуталась! Хелп! У меня в бухгалтерском учете ст-ть ОС на 01.04 = 0,00 грн, в налоговом = 985,77 грн. Сделала отдельный объект "тимчасова податкова різниця" и амортизирую прямолинейным методом 3 года. Все ок! Но! Эти 985,77 грн - это недоамортизированный в НУ ноутбук, с ним-то что делать? Бросать? Не амортизировать? Ваще туплю!!!! Заранее всем спасибо! :smls05:
Елена

Scully Аватар користувача
Знавець
Знавець

Повідомлення: 42
Звідки: Одесса
Уважаемые коллеги!
Сложилась следующая ситуация - проводился ремонт офиса, в бухгалтерском учете расходы были капитализированы и отнесены на увеличение балансовой стоимости объекта. В налоговом учете в 10% пределе - расходы отнесены на ВР, разница свыше амортизировалась. В результате на 01/04/2011 остаточная стоимость объекта в бухгалтерском учете превышает стоимость объекта в налоговом учете на значительную сумму. :(
Если следовать НК и разъяснению ВОБУ в № 22, то следует брать остаточную бухгалтесркую и амортизировать на общих основаниях. Но тогда задваиваются расходы - дважды уменьшают налогооблагаемую прибыль! Боюсь, что налоговики отнесутся к этому очень отрицательно(
Никто не встречал разъяснений по такому вопросу? ( у меня едина база податкових знань не грузится по этому разделу:(()
Я склонна все-таки уменьшить остаточную бухгалтерскую на сумму, включенную в валовые в пределах 10% лимита.

Nadezda Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 138
А на основании какого документа вы будете проводить уменьшение стоимости в бухучете? У меня тоже по зданиям есть такая ситуация

Рыцик Академік
Академік

Повідомлення: 1517

А у меня в БУ проходят МНМА с износом 100% и 50%(висят со времен панька), че теперь делать с этими остатками в НУ - списать на расходы или пусть висят до списания? В приказе об учетной - на МНМА начисляется 100 износ #-o
Хочу хронического здоровья, прогрессирующего счастья, рецидивирующего успеха, гипертонической зарплаты и вечно беременного кошелька без угрозы выкидыша!

Анна01 Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 674
Звідки: Днепропетровск
Рыцик, та же фигня. что делать в НУ так же не знаю. вот они у меня в БУ продолжают висеть

Ustana Аватар користувача
Академік
Академік

Повідомлення: 1570
Звідки: м. Київ
Девчата, в НУ, они так же списаны, как и в БУ. Первоапрельские события касаются только того, по чему есть остаточная стоимость. Как висели, так и должны висеть (если, конечно, имеются еще в наличии).

vika_glbuh Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 244
подскажите, пожалуйста- где написано в НКУ как отображать доходы и расходы в связи с безоплатной передачей основных средств (т.е. мы хотим отдать безоплатно)? Уже обыскалась - не могу найти :krazzzzy :krazzzzy :krazzzzy

Нэля Професор
Професор

Повідомлення: 598
Подскажите, купили ксерокс... в карточке счет затрат 92 -административные, а вид затрат- амортизация общехозяйственных ОС, счет 23?? :oops: Подскажите..
Вчера горело здание налоговой администрации, прохожие помогали чем могли :дровами , бензином, керосином...

Ленусик Аватар користувача
Доцент
Доцент

Повідомлення: 54
Звідки: Ильичевск
Ленусик написав:
А что делать с суммой на которую увиличивали группы 2-4 (как в налоговом так и в бухгалтерском учете) при привышении 10% лимита?? Увеличении делали группы по отдельным ОС не распределяли.

Может эту сумму тоже можно отнести как налоговую разницу и амортизировать в течении 3-х лет???
Природу трудно изменить,
Но жизнь изменчива, как море.
Сегодня - радость, завтра - горе,
И то и дело рвется нить.

Юлія_G Професор
Професор

Повідомлення: 245
Звідки: Вінниця
Подскажите, ситуация по одной фирме: в БУ осн.средства = 734,6 т.грн., немат.активы =4,2 т.грн.; в НУ осн.средства = 738,0 т.грн. Разница между остаточ.стоимостью в БУ и НУ = 738-734,6 = 3,4 т.грн. (амортизируем как отдельный объект ОС прямолин.методом 3 года). Итого в НУ будет амортизироваться ОС= 734,6 т.грн., немат.активы = 4,2 т.грн. и временная налог.разница = 3,4 т.грн. Так получается? Если так,то эта временная налог.разница по сути есть немат.активы, которые в НУ числились в 4 гр.ОС, а в БУ как немат.активы. Но так как сравниваем только остаточную стоимость ОС в БУ и НУ, то получится что немат.активы будут амортизироваться как немат.активы по БУ и как временная налоговая разница, дважды? Или я чего то не того... :lovez
З повагою, Юлія

inka Професор
Професор

Повідомлення: 417

у кого есть шаблон приказа, чтоб не менять приказ об учетной политике, о методах амортизации.

tomol22 Професор
Професор

Повідомлення: 178
Придбав ПЗ у ФОП'а, маємо право його амортизувати в податковому обліку?
П.С. Платник ПДВ.

ElenaD Аватар користувача
Професор
Професор

Повідомлення: 349
tomol22 написав:
Придбав ПЗ у ФОП'а, маємо право його амортизувати в податковому обліку?
П.С. Платник ПДВ.

Ну якщо платник ПДВ, то відповідно - не єдинщик.... , а якщо не єдинщик, то звичайно маєте право.... :smls01:

tomol22 Професор
Професор

Повідомлення: 178
Я платник ПДВ!

Поперед.Далі

Повернутись до Податковий форум